За что государство возвращает вам деньги
Возврат НДФЛ
Налоговый вычет — это возможность вернуть или не платить часть налогов. Любой гражданин России, который платит НДФЛ, имеет на него право.
Вычет можно получить двумя способами:
- Через налоговую инспекцию, подав декларацию и документы, подтверждающие право на вычет.
- Через работодателя, предоставив уведомление на вычет из налоговой. Тогда работодатель перестанет удерживать налог при выплате зарплаты.
Социальный налоговый вычет
Государство вернёт часть денег, потраченных на лечение и приобретение медикаментов, заключение договора ДМС, обучение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни.
Вернуть можно будет 15% от расходов на максимальную сумму 120 тысяч рублей. Максимальный размер вычета составит 15,6 тысяч рублей в совокупности с другими социальными вычетами.
Новый «спортивный» вычет
В августе к списку социальных налоговых вычетов добавился вычет на физкультурно-оздоровительные услуги, например, оплаченный абонемент в бассейн или фитнес-клуб, и не только ваш, но и детей. Он будет применяться к доходам, полученным налогоплательщиками начиная с 1 января 2022 года. Перечень физкультурно-оздоровительных услуг, за которые можно будет вернуть НДФЛ, сформирует Правительство РФ.
Инвестиционный налоговый вычет
Его можно получить за операции с индивидуальным инвестиционным счётом (ИИС). Это 15% с суммы, положенной на ИИС, но не более чем с 400 тысяч рублей в год. Или при закрытии счёта можно вместо этого не заплатить НДФЛ с дохода по ценным бумагам на ИИС.
Имущественные и инвестиционные вычеты, право на которые возникло с 1 января 2020 года, можно вернуть буквально в два клика. При наступлении права на возврат средств придёт уведомление в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС с предзаполненным заявлением для его утверждения.
Купили квартиру — верните деньги
При покупке квартиры, дома, доли, комнаты или земельного участка вы можете вернуть 15% от расходов, но не более 260 тысяч рублей А при покупке недвижимости в ипотеку — еще до 590 тысяч рублей от ипотечных процентов. Получать вычет можно несколько лет, но не больше указанных лимитов. Вы можете получать вычет в пределах 260 тысяч рублей с покупки нескольких квартир, а вычет с ипотеки — только с одной.
Вычет на детей
Это сумма, на которую уменьшается доход при расчете налоговой базы для НДФЛ, она зависит от того, какой ребёнок по счёту:
1 400 рублей за первого и второго ребёнка; 5 000 рублей за третьего и последующих; 12 000 рублей за ребенка-инвалида или группы у родителя или усыновителя и 6 000 рублей у опекуна, приемного родителя или попечителя.
Вычет можно получать, пока ребёнку не исполнится 18 лет. Если он учится на очном отделении вуза, то максимум до 24 лет. Право на вычет имеют оба родителя, а если родитель один, то ему положен вычет в двойном размере.
Профессиональный вычет
ИП или физлица, которые работают по гражданско-правовым договорам, нотариусы и адвокаты, авторы научных открытий или произведений искусства могут получить налоговый вычет, равный сумме расходов, которые связаны с получением дохода и подтверждены документами.
Налоговый вычет на детей
Условия
Если у вас есть ребёнок, вы имеете право получить налоговый вычет и снизить НДФЛ. Получают его до достижения ребенком 18 лет или, если он учится на очном отделении вуза, то максимум до 24 лет.
Сумма вычета
За первого и второго ребёнка вычет будет по 1 400 рублей, за третьего и следующих — по 3 000 рублей. На эту сумму уменьшается размер вашего дохода, с которого вы уплачиваете НДФЛ. На детей-инвалидов вычет увеличивают на 12 000 рублей родителям и 6 000 рублей опекунам и попечителям.
Как оформить
Нужно принести работодателю свидетельство о рождении ребёнка и написать заявление. После этого он перестает удерживать с вас часть налога. На следующий год подавать документы снова не нужно.
Сроки
Вычет прекращается в месяц, когда сумма дохода за текущий год превысила 550 000 рублей. Со следующего года его можно будет получать снова. Если вы не получали вычет на детей, то его можно вернуть при подаче налоговой декларации, но лишь за три последних года.
Кому положен вычет
Получить этот вычет могут оба родителя. Если родитель один, то он получит его в двойном размере. Также его может получить мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.
Важно!
Взрослые дети, на которых вы уже не получаете вычет, все равно учитываются в очерёдности. Если у вас трое детей, но за двух вам вычет уже не положен, за третьего он составит 3 000 рублей.
Пример
У вас двое детей, а зарплата — 40 000 рублей. Вычет будет предоставляться до августа включительно. В сентябре ваш доход, превысит 550 000 руб. До этого времени с начала года вы сэкономите
2 800×135% НДФЛ × 8 месяцев = 2 912 рублей. При этом ваш (а) супруг (а) также сможет получить вычет.
Возвратденег за спорт, лечение и обучение
Социальный налоговый вычет
Государство может вернуть часть денег, потраченных на лечение и приобретение медикаментов, заключение договора ДМС, обучение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни. Все это — социальный налоговый вычет. К этому списку добавился вычет на физкультурно-оздоровительные услуги, который можно будет получить за расходы, понесенные с 2022 года. Это, например, покупка абонемента в бассейн или фитнес-клуб, и не только ваш, но и детей. Полный перечень услуг сформирует Правительство.
Сколько вернут?
Возврат осуществляется из НДФЛ, которые вы заплатили. Вернуть можно до 15 600 рублей в год вместе и за лечение, и за обучение и другие перечисленные услуги (за исключением дорогостоящего лечения) вне зависимости от того, сколько услуг вы получили (то есть 15% от 120 000 рублей — максимальной суммы для вычета). Вычет можно оформить в течение трех лет. Если вы не можете использовать весь социальный вычет за один год, то остаток на другой год не переносится.
Вычет за лечение
Вы можете вернуть деньги за свое лечение, а также за лечение супруга, родителей и детей до 18 лет. Для дорогостоящего лечения налоговый вычет будет в размере фактических расходов, то есть больше 120 000 рублей. Перечни медуслуг и дорогостоящего лечения утверждены Правительством.
Вычет за обучение
Можно вернуть деньги не только за собственное обучение, но и за обучение своего ребенка, брата или сестры (до 24 лет), своего подопечного (до 18 лет). Если вы платите за себя, форма обучения значения не имеет. Остальные должны учиться очно. Неважно, садик ли это, вуз, автошкола или курсы иностранного языка, главное, чтобы у учреждения была лицензия.
Вычет за обучение ребенка
Если вы хотите вернуть деньги за обучение ребенка, сумма будет отличаться от той, которую вы могли бы получить за себя, брата или сестру. В этом случае максимальная сумма налога на возврат — 6 500 рублей в год. Лимит один на двоих родителей.
Полезный совет
Дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно. Если вы за раз заплатите 500 000 рублей за три года обучения, то получите вы столько же, сколько получили бы, отдав 120 000 рублей. Выгоднее для получения вычета каждый год отдавать по 100 000 рублей.
Где получить
Для каждого случая предусмотрен свой список документов, который вы можете найти на сайте ФНС. Их предоставляют в налоговую.
Получить вычет можно как в налоговой, так и у работодателя. В последнем случае он перестанет удерживать НДФЛ, пока не вернет вам все
Пример
Вы купили в 2020 году лекарств на 10 000 рублей, вылечили зубы в частной клинике за 25 000 рублей и отучились в автошколе за 19 000 рублей. После подачи декларации 5-НДФЛ в 2021 году вы сможете вернуть (10 000 + 25 000 + 19 000) х 0,13 = 7 020 рублей) положенные деньги.
Вы можете вернуть 650 тысяч с покупки квартиры
Имущественный вычет и вычет по процентам по ипотеке
Если вы платите НДФЛ, при покупке жилья государство готово вернуть вам часть денег: до 260 тысяч рублей — то есть 13% от 2 млн рублей (максимальной суммы для вычета). А при покупке квартиры в ипотеку — еще до 290 тысяч рублей — то есть 13% от 5 млн рублей (максимальной суммы от ипотечных процентов).
Важные Условия
Речь идет не только о квартире, но и о доме, комнате или доле, а также о земельном участке для строительства жилья. Получать вычет вы можете несколько лет, но не больше указанных лимитов. Вы можете получать вычет в пределах 260 тысяч рублей с покупки нескольких квартир, а вычет с ипотеки — только с одной.
Необходимые документы
Вместе с декларацией 3-НДФЛ нужно подать документы:
- копию свидетельства о праве собственности или выписку из ЕГРН;
- копию договора о приобретении недвижимости и акта о ее передаче;
- платежные документы (чеки, квитанции, платежные поручения, расписки от продавца);
- справку 2-НДФЛ за тот год, за который заявлен вычет.
Если у вас ипотека, нужно добавить кредитный договор и справку из банка об удержанных процентах.
Бонус для семейного бюджета
Налоговый вычет смогут получить и муж и жена, даже если квартира оформлена на кого-то одного из них. Это касается и имущественного вычета, и вычета по процентам по ипотеке.
Как получить
Все документы нужно отнести в налоговую, а получить вычет можно через ФНС или работодателя. В последнем случае работодатель перестанет удерживать НДФЛ, пока не вернёт вам все положенные деньги.
Упрощённый порядок
Получить такие вычеты, право на которые возникло с 1 января 2020 года, можно проще, быстрее и без бумажной волокиты. Тем, у кого есть право на упрощенный налоговый вычет, придёт уведомление в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС с предзаполненным заявлением. Для уточнения возможности получения налоговых вычетов в упрощённом порядке нужно обратиться к банку, чтобы узнать, предоставляет ли он необходимые сведения налоговой. Присоединиться к такому взаимодействию с ФНС любой банк может добровольно.
Если вы купили квартиру уже давно
Вычет можно получить только с дохода за 5 предыдущих года. Например, вы купили квартиру в 2015 году и только в 2021 году взялись оформлять документы на возврат налога. Вы сможете вернуть налоги за 2018, 2019, 2020 годы и продолжить получать вычет в будущем.
Пример 1
Ваш годовой доход составляет 600 000 рублей, вы купили квартиру в 2020 году за 3 млн рублей. Уже в 2021 году вы можете начать возвращать 13% от 2 млн руб. 600 000×15% = 78 000 рублей. То есть 260 000 рублей при той же зарплате вы сможете вернуть за 4 года.
Пример 2
Если вы купили квартиру за 4 млн в ипотеку на 10 лет под 11%, а первый взнос был 2 млн, то вы сможете вернуть: 260 000 рублей со стоимости квартиры и вычет на проценты по ипотеке — 169 780 рублей (с 1 506 000 рублей процентов).
Способы вернуть налоги
Через налоговую или работодателя
Есть два варианта получения налогового вычета: либо через налоговую инспекцию, либо через работодателя.
- Если вы выбрали налоговую, то заявление на вычет можно подать только после окончания года, в котором были понесены расходы, предъявляемые к вычету. Вам вернется часть налогов, которые вы уже заплатили.
- Если вы не хотите ждать до конца года, вы можете получить большинство налоговых вычетов у работодателя. Тогда работодатель просто не будет удерживать НДФЛ из зарплаты.
Обращаемся в ФНС
Если вы хотите забрать налоги за уже истёкший период и получить всю сумму вычета одномоментно, вам будет удобнее обратиться в налоговую.
1. Заполните налоговую декларацию (по форме 5-НДФЛ). Легче всего это можно сделать в личном кабинете на сайте ФНС. Для входа можно использовать учетную запись на Госуслугах. Форма находится в разделе «Жизненные ситуации».
2. Приложите документы, которые подтверждают право на вычет, и заявление на возврат налога. Список нужных документов для каждого вычета вы найдете на сайте ФНС.
3. Подождите, пока пройдет камеральная проверка. Налоговая может запросить дополнительные документы.
4. Когда проверка закончится, нажмите на кнопку «Жизненные ситуации» и выберите «Распорядиться переплатой». Дальше вы вводите данные банковского счета. Понадобится время, чтобы новое заявление рассмотрели, потом сумма придёт вам на счёт.
В 2021 году можно вернуть через ФНС налоговые вычеты за 2018–2020 годы. А у имущественного вычета вообще нет срока давности.
Есть еще упрощенный порядок
С мая 2021 года стало легче вернуть два вычета:
- имущественный — за купленное жилье, в том числе и в ипотеку, плюс на расходы по ипотечным процентам;
- инвестиционный — по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете (счете для операций с ценными бумагами). Закон касается вычетов, право на которые возникло с 1 января 2020 года.
Что это за упрощённый порядок
Тем, у кого есть право на эти налоговые вычеты, придёт уведомление в личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС с предзаполненным заявлением для его утверждения. Заявление налоговая будет формировать до 20 марта по сведениям, представленным до 1 марта, и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 1 марта. До появления уведомления в личном кабинете вам ничего делать не нужно. Никакого заполнения декларации!
Несем документы работодателю
Оформить вычет через работодателя можно до конца налогового периода, в котором вы понесли расходы. После того как вы сдадите в бухгалтерию документы, не нужно будет платить НДФЛ до тех пор, пока не вернется положенная вам сумма. По сути это будет реальная прибавка к своей ежемесячной зарплате. И подавать декларацию не нужно. Правда, это можно сделать, если у вас есть право на вычет именно в текущем году.
Какие вычеты можно получить на работе
1. При покупке или строительстве жилья.
2. За лечение или обучение.
3. По взносам на негосударственное пенсионное страхование, за страхование жизни, ДМС.
А еще можно получить вычет на детей. Тогда все еще проще: не нужно брать уведомление в налоговой, достаточно заявления и свидетельства о рождении. Тогда, например, вы не будете платить налог в 15% с 1400 рублей в месяц, если у вас один ребенок, и с 2800 рублей, если детей двое.
Как получить уведомление из налоговой
Даже если вы оформляете вычет через работодателя, вы должны получить у ФНС уведомление о праве на вычет. Проще всего подать заявление на это уведомление в личном кабинете на сайте nalog.ru (в разделе «Жизненная ситуация» — «Запросить справку»). Придется приложить и документы, которые подтверждают ваше право на вычет.
А что потом?
Уведомление от налоговой вместе с заявлением на вычет нужно отнести в бухгалтерию. Документы, подтверждающие право на вычет, уже проверила налоговая, потому работодателям они не нужны. Вычеты на лечение, обучение, пенсию и страхование на работе предоставят с того месяца, когда вы принесли заявление. А имущественный дают с начала года, даже если документы попали в бухгалтерию только в августе.