Налоговые вычеты — это способ получить от государства деньги за совершённые покупки и оплаченные услуги. В теории, эту систему придумали для того, чтобы стимулировать россиян на покупку квартиры, и частично компенсировать расходы на лечение и образование.
Есть общие условия для получения налоговых вычетов:
- быть резидентом РФ. Это значит, что на территории страны надо находиться не менее 183 дней;
- получать «белую» заработную плату;
- не быть индивидуальным предпринимателем на упрощённой системе налогообложения или самозанятым.
Государством предусмотрено несколько видов вычетов. Остановимся на общих — тех, которые могут получить почти все россияне. Среди них — стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты.
Важное уточнение! Получить вычет можно только с офифицальной заработной платы. Доходы, которые в неё не входят, налоговой не учитываются.
Как дети позволяют экономить на налогах
| |
|---|
Стандартные налоговые вычеты предоставляются в течение года. Самый популярный — «на детей». Обычно бухгалтеры компаний предлагают его оформить в начале года. Правила предоставления следующие:
- Детский налоговый вычет получают работники, у которых есть «белая» заработная плата. На первого ребёнка он предоставляется в размере 1400 рублей, на второго в такой же сумме, на третьего и последующего — 3 тысячи рублей.
- Сумма, предоставляемая родителям и опекунам, разная. Кровные родственники ребёнка инвалида могут получить вычет в размере 12 тысяч, а законные представители только 6.
- Налоговый вычет минусуется из заработной платы, а не из суммы налога, которую должен уплатить гражданин. К примеру, если человек получает заработную плату 15 тысяч рублей и у него есть ребёнок, то сумма налога составит не 1 950 рублей (15 000×13%), а (15000–1400) х 13%) 1 768 рублей. Экономия составляет 182 рубля.
- Вычет действует до тех пор, пока общий доход налогоплательщика не превысит 350 тысяч рублей.
Также небольшие стандартные налоговые вычеты предусмотрены для отдельных категорий граждан — «чернобыльцев», Героев РФ и СССР и других. Полный список можно посмотреть по ссылке.
Возвращаем деньги за медицинские услуги и обучение детей
Деньги за медицинские услуги, в том числе операции и дорогостоящие медикаменты, тоже можно вернуть. Нужно только, чтобы они попадали в специальный перечень — некоторые из них (например, пластическая операция) возврату не подлежат. Полный перечень — по ссылке.
Для предоставления налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:
— ИНН
— Свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о браке, документы, подтверждающие родство (для возврата за брата/сестру)
— Справка из бухгалтерии по месту работы о доходах (форма 2-НДФЛ)
— Справка об оплате медицинских услуг
— Договор на оказание медицинских услуг на имя получателя льготы
— Копия лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг
— Платежные документы
— Реквизиты расчетного счета карты в обслуживающем банке, сберкнижка
Получить налоговый вычет на медицинские услуги можно не только, если пациентом являлся заявитель, но и в случаях, если за помощью обращались его родственники. Можно получить «кешбэк» за мужа/жену, родителей или детей в возрасте до 18 лет. Сумма вычета — до 120 тысяч рублей.
Это не значит, что омич получит все деньги сразу на руки. Максимальная сумма может составить всего 15 600 рублей — это 13% от суммы максимального налогового вычета. Полностью взять эту сумму можно при, если за предыдущий год житель области уплатил государству НДФЛ больше, чем хочет взять в качестве вычета.
Можно получить налоговый вычет за обучение детей, родственников (брата или сестры) и за своё собственное. Имеет значение и форма обучения — «за других» вычет можно получить в случае, если студент находится на очной форме, а за своё — при заочке, вечерней и иной — так указано в законе.
Сумма вычета составляет 50 тысяч рублей на родственников или 120 — на собственное обучение. Она также отнимается от заработной платы гражданина.
Например, омич по фамилии Иванов зарабатывает 50 тысяч рублей и каждый месяц перечисляет государству 6 500 рублей НДФЛ. В то же время он учится в высшем учебном заведении и заплатил за своё обучение 150 тысяч рублей. Максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей. Посколку он перечислил государству больше, чем должен взять из казны, то Иванов вправе забрать все 15 600 рублей за своё обучение.
Аналогично Иванов смог воспользоваться вычетом, если бы платил за обучение своей сестры. Только сумма составила бы 6 500 рублей.
Покупаем в Омске квартиру дешевле, чем она стоит. Особенно в ипотеку
| |
|---|
Налоговый вычет на покупку жилья — один из самых популярных и самых крупных. Если россиянин берёт квартиру в ипотеку, то он может получить до 650 тысяч рублей. При этом, если жильё приобретают супруги, то один из них может взять дополнительные 260 тысяч рублей от государства.
Как складывается эта сумма?
Лимит суммы, с которой можно получить вычет на строящееся или готовое жильё, составляет два миллиона рублей. 13% от этой суммы составляют 260 тысяч рублей, на которые может рассчитывать гражданин. Каждый из супругов вправе заявить вычет — вне зависимости от того, на кого оформлена недвижимость. Стоит отметить, что квартира, купленная в браке без брачного договора, по умолчанию является совместно нажитым имуществом.
Ещё 390 тысяч рублей можно получить от государства, если жильё взято в ипотеку. Здесь лимит увеличен до трёх миллионов рублей, из которых гражданин может вернуть 13%.
Естественно, государство не могло не поставить некоторые ограничения на получение подобного «кешбека». Вычет на покупку жилья можно получить только один раз в жизни. Исключения — для несовершеннолетних детей, за которых платят родители.
Помимо этого не могут получить вычет:
— граждане, которым жильё оплатили третьи лица (например, работодатель). Эта норма не действует для родителей, которые оплачивают долю несовершеннолетнего ребёнка.
— те, кто рефинансировал ипотечный кредит и брал дополнительные деньги у банка.
— нельзя получить налоговый вычет, если при покупке жилья использовали материнский капитал.
— нельзя получать налоговый вычет с апартаментов. Пока эта недвижимость не признана жильём.
— не могут получать налоговый вычет самозанятые и ИП на системе налогообложения УСН. Они просто не платят НДФЛ.
Есть и плюсы:
- Если вычет не использован до конца, то его переносят на следующие налоговые периоды. Применимо, в случаях, когда у человека небольшая заработная плата и он не может получить все 260 тысяч от государства сразу. Таким образом, гражданин, к примеру, получает в первом году вычет 200 тысяч, а во втором — 60.
- Таким образом можно вернуть часть денег, потраченных на ремонт. В договоре на покупку жилья должно быть указано, что жильё приобретается без отделки. Правда некоторые вещи не возместить — например, расходы, связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.д.
Весь список документов, которые необходимы для получения налогового вычета на квартиру можно посмотреть по этой ссылке.
Продолжаем историю о богатом омиче Иванове. В 2020 году он купил квартиру за 2 миллиона рублей в Нефтяниках. Заработная плата у него та же — 50 тысяч. НДФЛ со своей заработной платы, которую перечислил в бюджет за него работодатель, 78 тысяч рублей.
В данном случае сумма имущественного вычета составляет 2 млн рублей, т.е. вернуть можно 260 тыс. рублей (2 млн руб. x 13%). Но за 2020 год Иванов сможет вернуть только 78 тыс. рублей уплаченного им подоходного налога, а оставшиеся 182 тыс. рублей он сможет вернуть в последующие годы.
К слову, в настоящее время рассматривается закон, согласно которому документы на получение имущественного вычета не будет необходимости собирать. Вся информация сформируется в налоговой автоматически. Однако пока закон на стадии обсуждения, поэтому собирать весь пакет документов и обращаться в налоговый орган придётся самостоятельно.
Подписывайтесь прямо сейчас на нас в Instagram.