Как реализовать волю завещателя и можно ли ее ограничить?

Тем более что закон предусматривает свободу завещания, то есть можно распорядиться всем имуществом, в том числе и тем, которое будет принадлежать в будущем, завещать любым лицам по своему желанию и усмотрению.

Однако свобода завещания не является абсолютной, она ограничивается правом на обязательную долю в наследстве. Так, независимо от содержания завещания право на обязательную долю имеют несовершеннолетние и нетрудоспособные дети, супруг и родители наследодателя. При этом нетрудоспособными при оформлении наследства признаются инвалиды, а также лица, достигшие на момент смерти завещателя 55 лет (женщины) и 60 лет (мужчины). Размер обязательной доли, как правило, составляет ½ доли от той части имущества, которая причиталась бы такому наследнику при наследовании по закону и отсутствии завещания. Целью введения подобных ограничений является защита лиц, которые нуждаются в особой социальной поддержке в силу возраста или состояния здоровья.

Однако здесь часто возникает конфликт, который заключается в том, что завещатель желает передать имущество конкретному лицу, но его воля ограничивается обязательной долей. В то время как наследник, например, давно не общавшийся с наследодателем, требует обязательную долю, ущемляя интересы близких родственников. Обязательными наследниками могут быть и лица, только формально соответствующие критериям нетрудоспособности, но фактически не нуждающиеся в поддержке, например, граждане, которые активно занимаются бизнесом и имеют высокий доход.

Реализация прав обязательных наследников может привести к дроблению имущества, появлению микро долей в недвижимости, а также при наследовании бизнеса — к невозможности его дальнейшей работы.

В связи с этим у граждан при оформлении завещания часто возникает вопрос, как обойти нормы закона, предусматривающие выдел обязательной доли в наследстве?

И здесь существует несколько законных способов избежать дробления наследственного имущества и не нарушить прав обязательных наследников.

1. если речь идет о наследовании бизнеса, то это создание личного фонда при жизни его владельца. Имущество становится собственностью юридического лица и в случае смерти учредителя не учитывается в составе наследства. Важно подчеркнуть, что практика создания личных фондов складывается таким образом, что внесения имущества минимум на 100 миллионов рублей непосредственно при учреждении фонда не требуется. Учитывая дополнительные недавние поправки, касающиеся налогообложения фондов, такой способ обособления имущества и определения его будущей судьбы выглядит доступным и экономически привлекательным, особенно для налоговых резидентов Российской Федерации;
2. заключение с потенциальным преемником, который отвечает или возможно будет отвечать критериям обязательного наследника, наследственного договора. Так, в наследственном договоре потенциальный наследодатель вместе с потенциальными наследниками могут договориться о порядке наследования. В рамках такого соглашения представляется, что нет препятствий для включения обязательств потенциальных наследников не претендовать на обязательную долю в наследстве. Договорные обязательства должны связывать стороны.
3. включение в завещание завещательного отказа, то есть распоряжения завещателя, согласно которому должны быть выплачены определенные денежные средства в размере обязательной наследственной доли, но не в пользу конкретных поименованных в завещании лиц, а в пользу всех тех, кто на момент открытия наследства будут иметь право на получение обязательной доли.

Этот способ позволит избежать дробления имущества, так как обязательная доля будет удовлетворена не из всего имущества, входящего в состав наследства, а компенсирована в денежном выражении.

Кроме того, российские правила об обязательной доле не распространяют свое действие на имущество, получаемое в качестве страховой выплаты по договору личного страхования наследодателя, а также, если наследодателем при жизни было подарено имущество, т.е. на то, чем умерший распорядился при жизни.

Нотариус города Омска, кандидат юридических наук Фрик Ольга Владимировна