om1.ru
Лайфхак: как вернуть себе часть уплаченных за год налогов – 2 Имущественные налоги на квартиры, земельные участки с жилыми домами и машины.

Лайфхак: как вернуть себе часть уплаченных за год налогов – 2

28 января 2019, 12:01

Лайфхак: как вернуть себе часть уплаченных за год налогов – 2
Фото: Татьяна Баньшива
Имущественные налоги на квартиры, земельные участки с жилыми домами и машины.

Россияне, которые уплачивают законно установленные налоги, имеют право на определенные виды налоговых вычетов. Портал Om1.ru, совместно с УФНС России по Омской области подготовил лайфхак по самым распространенным налоговым вычетам, которыми могут воспользоваться омичи.

Имущественные налоговые вычеты

Право на данные вычеты согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ имеет налогоплательщик, который осуществлял определенные операции с имуществом:
 — продажа имущества;
 — расходы по покупке жилья (дома, квартиры, комнаты и т. п.), строительство жилого дома и приобретение земельного участка для этих целей;
 — в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на приобретение жилья.

При приобретении квартиры, жилого дома, комнаты

Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости составляет не более 2 000 000 рублей. Таким образом, собственник может вернуть НДФЛ в сумме 260 000 рублей (2 млн руб. х 13% = 260 тыс. руб.)

Перечень документов:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
2. Копия договора приобретения квартиры (либо комнаты) с приложениями и допсоглашениями к нему (например, договор купли-продажи, договор мены);
3. Копия документа, подтверждающего оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);
4. Копия документа, подтверждающего право собственности на квартиру (либо комнату) (например, Свидетельство о государственной регистрации права);
5. Заявление о распределении вычета между супругами;
6. Заявление на возврат НДФЛ.

По расходам на уплату процентов по целевому займу (кредиту), направленному на приобретение жилья

Имущественным вычетом является не только стоимость недвижимости в пределах 2 000 000 рублей, но и сумма процентов, которые уплачены по ипотечному кредиту только по одному объекту в пределах 3 000 000 рублей.

Таким образом, получается, что при ипотеке сумма НДФЛ к возврату составляет 390 000 рублей (3 млн руб. х 13% = 390 тыс. руб.). Если гражданин купил квартиру в ипотеку, то он сможет вернуть НДФЛ в размере 650 000 рублей (260 тыс руб. со стоимости квартиры и 390 тыс руб. с суммы переплаты по ипотеке).

Перечень документов:
1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
2. Копия кредитного договора с приложениями и допсоглашениями к нему (например, договор купли-продажи, договор мены);
3. Копия документа, подтверждающего оплату процентов по целевому займу (кредиту) (например, справка из банка);
4. Заявление на возврат НДФЛ.

При приобретении квартиры по договору долевого участия в строительстве (инвестировании), договору уступки прав требования

При покупке квартиры в строящемся доме по договору долевого участия право на имущественный вычет возникает с момента подписания покупателем акта приема-передачи жилья. При этом нет необходимости дожидаться получения выписки из ЕГРН (свидетельства о государственной регистрации права собственности) на жилье.

Имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости в данном случае составляет не более 2 000 000 рублей. Таким образом, собственник может вернуть НДФЛ в сумме 260 000 рублей (2 млн руб. х 13% = 260 тыс. руб.)

Перечень документов:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
2. Копия договора долевого участия в строительстве (инвестировании) либо договор уступки права требования с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения);
3. Копия документа, подтверждающего передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи);
4. Копия документов, подтверждающих оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);
5. Заявление о распределении вычета между супругами (если общая совместная собственность);
6. Заявление на возврат НДФЛ.

При приобретении земельного участка с расположенным на нем жилым домом

Данное приобретение имеет особенность, следует понимать, что отдельного вычета на приобретение земельного участка законом не предусмотрено. Расходы на покупку земельного участка могут быть включены в налоговый вычет лишь в том случае, когда на участке построен (или изначально куплен вместе с участком) жилой дом. Пока жилого дома на земельном участке нет, вычет по расходам на его приобретение не может быть получен.

Имущественный налоговый вычет в данном случае составит не более 2 000 000 рублей. Таким образом, собственник сможет вернуть НДФЛ в размере 260 000 рублей (2 млн руб. х 13% = 260 тыс. руб.)

Перечень документов:

1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
2. Копия договора приобретения земельного участка с жилым домом с приложениями и дополнительными соглашениями к нему, в случае заключения (например, договор купли-продажи, договор мены);
3. Копия документов, подтверждающих оплату (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца);
4. Копия документов, подтверждающих право собственности на жилой дом (например, Свидетельство о государственной регистрации права);
5. Копия документов, подтверждающих право собственности на земельный участок (например, Свидетельство о государственной регистрации права);
6. Заявление о распределении вычета между супругами (если общая совместная собственность);
7. Заявление на возврат НДФЛ.

Налоговый вычет при продаже машины, гаража, нежилого помещения и т. п.

Стоит отметить, что налоговый вычет при покупке автомобиля или гаража не предусмотрен Налоговым кодексом (п. 1.2 ст. 220). Но следует отметить, что налог на сдачу гаража в аренду облагается налогом по ставке 13% и доход необходимо декларировать.

А вот у граждан, которые продают автомобиль или гараж, есть возможность уменьшить размер налоговой базы.

При продаже автомобиля или гаража, находившегося в собственности более 3 лет, вся сумма, полученная от продажи, не подлежит налогообложению и отсутствует обязанность заполнять декларацию 3-НДФЛ.

Если автомобилем или другим имуществом гражданин владел менее 3-х лет, то, согласно положениям статьей 228, 229 Налогового кодекса РФ, потребуется составить по итогам сделки декларацию 3-НДФЛ и определить налоговую базу от такой операции.

Интересно, что вместо применения имущественного вычета налогоплательщик имеет право уменьшить величину дохода, полученного от продажи имущества, на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, непосредственно связанные с приобретением этого имущества. В определенных ситуациях это может быть выгоднее, чем применять имущественный вычет.

1 000 000 рублей — максимальный размер имущественного налогового вычета при продаже жилых домов, квартир, комнат, садовых домиков, земельных участков, а также долей в указанном имуществе.

250 000 рублей — максимальная сумма налогового вычета, на который может быть уменьшен доход, полученный при продаже иного имущества, включая автомобили, нежилые помещения, гаражи и прочие предметы.

При этом если налогоплательщик за один год продал сразу несколько объектов имущества, указанные пределы применяются в совокупности по всем проданным объектам, а не по каждому объекту в отдельности.

Пример: машина продана за 360 000 рублей, можно воспользоваться вычетом в 250 000 рублей (360 тыс. руб. — 250 тыс. руб. = 110 тыс руб. х 13% = 14,3 тыс руб., вместо 360 тыс. руб. х 13% = 46 800 руб.)

Следует помнить: если гражданин является индивидуальным предпринимателем и продал свое имущество, которое использовалось им в предпринимательской деятельности, то вычет в данном случае не положен.

По всем вопросам, касающимся налогообложения, омичи могут написать запрос, задать вопрос на форуме сайта УФНС России по Омской области или же в личном кабинете. А документы можно подать, не приходя в налоговый орган, а передать скан-копии через личный кабинет сайта УФНС.

Важно помнить, что при подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Инфографика: Ва-банкЪ, фото: pixabay.com
Хочешь чаще читать новости Om1.ru? Нажми "Добавить в избранные источники Яндекс.Новостей".
Нашли опечатку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter
0 комментариев
Показать все комментарии (еще -2)